Как учитывать безвозмездную передачу рекламных материалов?
Добрый день.
Имеем: рекламные материалы: 1)флешки, зарядки с нанесением логотипа (стоимость более 100 руб. за ед. и меннее 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС)
2) ручки с нанисением логотипа (стоимость менее 100 руб. за ед. и менее 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС),
3)буклеты, брошюры с содержанием, описанием нашего товара - стоимость менее 100 руб. за ед. и более 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС).
Все материалы изначально предначены для распространения. При поступлении приходую все материалы на 10/прочие материалы, склад рекламные материалы, счет/фактуру регистрирую сразу - если товар пришел с НДС (есть счет/фактура или УПД).
Далее делаю акт о приемке/передаче материалов (причем в Эксель), по счетам у меня ни каких движений нет. Цены за единицу товара в акте - как по приходу, то есть если товар я оприходовала, а НДС прияла к вычету, то и в акте цена на этот товар будет уже без НДС. Акт составляется с компанией, которая оказывает нам маркетинговые услуги, они приходуют эти материалы по акту на забалансовых счетах (копии товарных накладных или УПД прилагаю к акту), распространяют и дают нам акт о распространенных материалах.
Этот акт я провожу в конце месяца как требование накладную со своего склада на 44 счет.
Начисляю НДС с продукции стоимостью бельше 100 руб за ед. В книгу эта счет-фактура попадает с кодом - 10 - безвозмездная передача товаров.
Все верно я делаю?
Вопросы удалены модератором.
Имеем: рекламные материалы: 1)флешки, зарядки с нанесением логотипа (стоимость более 100 руб. за ед. и меннее 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС)
2) ручки с нанисением логотипа (стоимость менее 100 руб. за ед. и менее 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС),
3)буклеты, брошюры с содержанием, описанием нашего товара - стоимость менее 100 руб. за ед. и более 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС).
Все материалы изначально предначены для распространения. При поступлении приходую все материалы на 10/прочие материалы, склад рекламные материалы, счет/фактуру регистрирую сразу - если товар пришел с НДС (есть счет/фактура или УПД).
Далее делаю акт о приемке/передаче материалов (причем в Эксель), по счетам у меня ни каких движений нет. Цены за единицу товара в акте - как по приходу, то есть если товар я оприходовала, а НДС прияла к вычету, то и в акте цена на этот товар будет уже без НДС. Акт составляется с компанией, которая оказывает нам маркетинговые услуги, они приходуют эти материалы по акту на забалансовых счетах (копии товарных накладных или УПД прилагаю к акту), распространяют и дают нам акт о распространенных материалах.
Этот акт я провожу в конце месяца как требование накладную со своего склада на 44 счет.
Начисляю НДС с продукции стоимостью бельше 100 руб за ед. В книгу эта счет-фактура попадает с кодом - 10 - безвозмездная передача товаров.
Все верно я делаю?
Вопросы удалены модератором.
Comments
-
Цитата: Добрый день.Имеем: рекламные материалы: 1)флешки, зарядки с нанесением логотипа (стоимость более 100 руб. за ед. и меннее 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС)2) ручки с нанисением логотипа (стоимость менее 100 руб. за ед. и менее 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС),3)буклеты, брошюры с содержанием, описанием нашего товара - стоимость менее 100 руб. за ед. и более 100 руб. за ед.; приход как правило с НДС, от некоторых поставщиков без НДС).Все материалы изначально предначены для распространения. При поступлении приходую все материалы на 10/прочие материалы, склад рекламные материалы, счет/фактуру регистрирую сразу - если товар пришел с НДС (есть счет/фактура или УПД).Далее делаю акт о приемке/передаче материалов (причем в Эксель), по счетам у меня ни каких движений нет. Цены за единицу товара в акте - как по приходу, то есть если товар я оприходовала, а НДС прияла к вычету, то и в акте цена на этот товар будет уже без НДС. Акт составляется с компанией, которая оказывает нам маркетинговые услуги, они приходуют эти материалы по акту на забалансовых счетах (копии товарных накладных или УПД прилагаю к акту), распространяют и дают нам акт о распространенных материалах.Этот акт я провожу в конце месяца как требование накладную со своего склада на 44 счет.Начисляю НДС с продукции стоимостью бельше 100 руб за ед. В книгу эта счет-фактура попадает с кодом - 10 - безвозмездная передача товаров.Все верно я делаю?Руководитель обратился с возможностью измения цены в акте примки передачи (т. е. если приходую товар, НДС принимаю, а в акте все равно указываю цену с НДС), насколько это корректно?Обычно в конце месяца я сверяю наши склады по компаниям, количественный и суммой учет идет до копейки, если у меня на складе будет одна цена, у других на забалансе другая, сверить почти не возможно.Так же вопрос в начислении НДС (с 10 кодом) со стоимости рекламного материала свыше 100 руб., но не отвечающим признакам товара (например методичка с нашим тестом внутри, кроме как рекламный материал использавана быть не может).Добрый день!
По правилам форума вопросы, выделенные синим, нужно задать в новых темах.
Что касается оставшегося вопроса, то вижу одну методическую ошибку в применяемой схеме учета, а именно: нельзя применять вычет НДС со стоимости рекламных материалов менее 100 руб. за единицу в случае, если Ваша компания не отказалась от применения освобождения НДС по операциям раздачи таких рекламных материалов (пп. 25 п. 3 и п. 5 ст. 149, пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ).
